Van tijd tot tijd, uw kantoor moet worden bijgewerkt met nieuwe technologie (apparatuur, hardware, software of renovatie) om beter te kunnen bedienen uw patiënten alsook om efficiënter te werken.
Hulpprogramma's die minder kosten dan $ 500 (taksen inbegrepen) kan worden ten laste (dwz volledige aftrek) in het jaar van aanschaf; Echter, andere apparatuur kost meer dan $ 500 kan alleen worden afgetrokken in de tijd. Zorg ervoor dat u deze items (& lt; $ 500) te identificeren en uw accountant te informeren zodat de juiste aftrek kan worden geclaimd. Een interessant concept is om te vragen uw leveranciers geven u een prijs pauze waarbij instrumenten in de buurt van deze drempel.
Timing
In het jaar van de overname, de fiscale afschrijving is slechts 50% van de de gedetacheerde tarief (dat wil zeggen, voor apparatuur, het eerste jaar aftrek zou 10% in plaats van 20%), dan maakt het niet uit als je de apparatuur aan het begin of het einde van het jaar te verwerven. Vanuit een cash flow oogpunt zou het meer zin om de apparatuur aan te schaffen kort voor uw einde van het jaar te maken
Effectieve 19 maart 2007, heeft de fiscale afschrijving voor bepaalde items is verhoogd:.
* Computer-apparatuur (hardware) - 55% (van 45%)
* Building (bv Dental) -. 6% (van 4%)
Kosten vs. voordelen
Er zijn een verscheidenheid van apparatuur beschikbaar in de markt; overwegen om degenen die de beste waar voor je geld bieden. Bijvoorbeeld,
a. Een Rotary Endo die minder dan $ 5000 kosten plus belastingen kan bespaart u 15 tot 30 minuten. Vergelijk de kosten voor de extra inkomsten die u zou kunnen genereren met de tijdwinst door het gebruik van deze nieuwe apparatuur.
b. Een digitale Pan X-ray kost tussen de $ 38.000 tot $ 100.000, plus belastingen. Te rechtvaardigen het verwerven van deze machine, moet je ongeveer 540 tot 1430 patiënten om de kosten terug te krijgen, omdat je het genereren van ongeveer $ 70 aan inkomsten per patiënt.
c. Een Cerec 3D kost ongeveer $ 109.000 tot $ 125.000 plus belastingen afhankelijk van de frezen. Heb je je realiseert dat de prijs van een Cerec 3D aanzienlijk is gedaald ten opzichte van een jaar geleden? Voordat u deze machine te verwerven, moet u uw accountant te raadplegen om eventuele GST probleem met betrekking tot de Cerec pakken. Als u al deze machine hebben verworven, maar je hebt een GST teruggave niet vragen, zou je nog een kans om de GST herstellen. Neem contact op met uw accountant. Eenmaal geregistreerd voor GST, vindt u de verplichting om patiënten GST te heffen op de verkoop van tandenborstels, mee naar huis nemen tanden bleken en cosmetische tandheelkundige werk hebben. Uw patiënten misschien niet blij zijn om GST te betalen. Bovendien kan dit extra administratief werk dat wil zeggen te betrekken, het indienen van nihil GST keert, zelfs nadat u uw GST teruggave hebben verkregen.
Raadpleeg de tabel op deze pagina om gemeenschappelijke items gekocht door een tandarts en de bijbehorende aftrek tarieven te zien toegestaan door de fiscus. Door het begrijpen van de informatie in deze tabel, fiscale planning en dus fiscale besparingen, kunnen worden verkregen door middel van een zorgvuldige analyse.
De indeling
Wanneer u een item te kopen, te bepalen of er verschillende onderdelen die betrokken zijn , bijvoorbeeld, computer hardware, software, uitrusting, voorraden en training. Zorg ervoor dat de factuur van de leverancier duidelijk worden de verschillende onderdelen. Bijvoorbeeld, de training en levert zijn 100% aftrekbaar in het jaar. Computer software is volledig aftrekbaar over een periode van twee jaar. Door dit te doen, zul je belastingen te besparen.
Term
Als u een praktijk beginnen, of als u de erfpacht verwerven van een andere tandarts, u moet zich richten op de looptijd van het pand lease. Dit zal het bedrag dat u mag aftrekken op jaarbasis in verband met de kosten voor de renovatie /erfpacht verbetering beïnvloeden. Waarom? Omdat het bedrag dat u te besteden aan renovatie moet worden afgeschreven over een aantal jaren in tegenstelling tot alles in één keer.
Kopen vs. leasen
Er is geen voor de hand liggende antwoord op de vraag of een moet kopen of te leasen; alles hangt af van uw eigen situatie. De leasebetaling is volledig aftrekbaar. U moet ook bepalen de terugbetalingstermijn en welke sancties er als je het huurcontract in de toekomst vooraf betalen. Prepaying de huurovereenkomst kan een probleem worden als u besluit om uw praktijk te verkopen.
Aan de andere kant, als je om de apparatuur aan te schaffen, de rente op de aflossing van de lening is fiscaal aftrekbaar, maar niet de aflossing. Maar, zult u recht op aftrek met betrekking tot de gekochte etc. apparatuur te belasten, in de vorm van een fiscale afschrijving of kapitaalkosten uitkering.
Hoewel het verstandig om de nieuwe technologie kan zijn, is het niet per se verstandig om gelijke tred te houden met de Joneses; In plaats daarvan concentreren uw uitgaven op wat u, uw patiënten en uw praktijk profiteert het meest bij het nemen van de volgende in aanmerking:
1) de opbrengsten van de uitgaven;
2) de na- fiscale kosten van de uitgave,
3) de klinische aspecten van de aankoop
Soort uitgave /EXPENTITURE - JAARLIJKSE AFTREK
Overname improvements- kost genomen over de. lengte van de lease plus een optie tot verlenging - een minimum van vijf jaar
tandheelkundige en medische apparatuur - & gt; 500 $ 20%
tandheelkundige en medische apparatuur - & lt; $ 500 100%
< p> Meubels - 20%
Computer - 55%
Software - 30% /100%
Reparaties - 100%
David Chong yen, GVB, CA met een internationaal bedrijf achtergrond en meer dan 27 jaar ervaring, adviseert professionals in de gezondheidszorg en eigenaar-managers. Aanvullende informatie is verkrijgbaar via telefoon (416) 510-8888, fax (416) 510-2699 of e-mail [email protected]. Dit artikel is bedoeld om belasting te besparen en fiscale planning ideeën te presenteren en is niet bedoeld als vervanging van deskundig advies.