We hebben allemaal gezien dat de nachtelijke wijzigingen die door de fiscus niet al te lang geleden voor het inkomen trusts. De verandering zeker pijn doen een paar mensen, eventueel met inbegrip van u. Zou er meer vervelende fiscale verrassingen op komst? Helaas, we hebben niet een kristallen bol om de toekomst te voorspellen. In plaats van alleen zitten en wachten, misschien wel de beste manier is om vooruit te plannen en worden voorbereid op het ergste te gebeuren.
Laten we de $ 500.000 meerwaarden vrijstelling (CGE) als voorbeeld. Zoals u weet, wordt elk individu (ongeacht leeftijd) recht hebben op een leven $ 500.000 CGE om te schuilen meerwaarden gerealiseerd op de verkoop van bepaalde aandelen uit alle inkomstenbelasting. De aandelen kunnen worden aandelen van uw tandheelkunde professioneel bedrijf of technische of hygiënische corporatie. Er zijn zeer strenge regels beperken van iemands vermogen om deze vrijstelling claimen en specifieke vormen moet worden ingediend binnen een termijn aan de CGE claimen. Daarom is het belangrijk om te werken met uw adviseurs om ervoor te zorgen alle bases zijn gedekt.
Als u al gebruik van uw tandheelkundige praktijk in een tandheelkunde professioneel bedrijf en /of hygiene /technische dienst corporation (PC), u ( of andere aandeelhouders) kan in een positie om de $ 500.000 CGE beweren nu eerder dan later (dwz wanneer u eigenlijk de verkoop van de aandelen van uw vennootschappen) ook al bent u niet daadwerkelijk verkopen van uw praktijk op dit moment. Deze oefening moet niet kost je geen extra belastingen, maar het kost je een aantal juridische en boekhoudkundige kosten. Een kosten /batenanalyse moet bereid zijn om te bepalen of deze oefening is de moeite waard voor u. Misschien is de honoraria nu betaald zijn niet anders dan het kopen van de verzekering dat wil zeggen dat je beschermt tegen onverwachte aanslagbiljet in het geval dat de overheid verandert haar geest.
De andere redenen waarom wilt u misschien de vrijstelling beweren nu eerder dan later:
1. Je verwacht om enorme investeringen kosten, maar met een minimale investering inkomen oplopen; bijvoorbeeld, je staat op het punt om te beginnen met investeren in de natuurlijke hulpbronnen fiscale schuilplaatsen om uw huidige inkomen belastingen te verlagen. De fiscale schuilplaatsen normaal toestaan om fiscale aftrek claimen (bijvoorbeeld rente, investeringen raadsman vergoedingen, partnerschap verliezen enz.) In de eerste paar jaar, terwijl het u met weinig of geen inkomsten uit beleggingen (bijv. Rente, dividenden en huurinkomsten etc.). Het feit dat uw investering kosten hoger zijn dan de inkomsten uit beleggingen zal waarschijnlijk te verbieden u van de eis tot het maximale bedrag van $ 500.000 CGE.
2. Andere regels kunnen de aandelen van uw tandheelkunde PC te kwalificeren te voorkomen. Bijvoorbeeld, zou u kunnen accumuleren contant geld in uw PC en dit kan uw vermogen om de $ 500.000 CGE claimen beïnvloeden. Normaal gesproken is het makkelijker om aan de eisen in de vroege jaren van uw PC voldoen, terwijl er weinig of geen extra geld /beleggingen heeft opgelopen.
3. Onverwachte dood - u wel of niet in een positie om de vrijstelling claimen op dit onverwachte gebeurtenis, hetzij als gevolg van uw persoonlijke fiscale probleem, zoals vermeld in 1 hierboven of uw pc is buitenspel, zoals vermeld in nummer 2 hierboven 1. Adviseurs - moet u helpen bij het bepalen van de waarde (dat wil zeggen een huidige marktwaarde) van uw aandelen van uw tandheelkunde PC alsof u de verkoop van uw praktijk. Je zou kunnen overwegen het inschakelen van een specialist, bijvoorbeeld een Chartered Zaken taxateur, een makelaar of uw accountant om de waarde van uw praktijk te bepalen. Er kunnen andere voorbereidende werkzaamheden zijn om te zorgen dat u en uw bedrijf in aanmerking komen voor de vrijstelling. 2. Barter - je moet alle aandelen die u momenteel bezit voor een andere klasse van speciale aandelen uit te wisselen via een belastingvrije manoeuvre. De waarde van deze nieuwe speciale aandelen zal worden vastgesteld en gelijk aan de huidige waarde van uw praktijk /stroom gewone aandelen. Dit zou ook een goed moment om nieuwe aandeelhouders (dwz familieleden) kennismaken met uw tandheelkunde PC aangezien de nieuwe gewone aandelen worden uitgegeven met een nominale dollar waarde zal hebben. Dit is een goede manier om te profiteren van de inkomsten splitsing te nemen aan de algemene familie aanslagbiljet te verlagen. Wat is het inkomen splitsen? Simpel gezegd, je afleiden van uw inkomen vermoedelijk belast tegen het hoge tarief om uw lager inkomen familieleden en dus op de lagere belastingtarieven belast. Door dit te doen, zal uw totale familie aanslagbiljet worden verlaagd. 3. Claim - uw accountant moeten voorbereiden en indienen van een speciaal formulier binnen een bepaalde periode aan de meerwaarden leiden en rapporteren hetzelfde en aanspraak maken op de vrijstelling in uw aangifte in de personenbelasting. Sinds een boete op enige vorm laat ingediend zal worden geheven, is het daarom belangrijk om het formulier te dienen op een tijdige basis. 4. Document -. Alle stappen /papierwerk moet duidelijk worden gedocumenteerd en ondertekend om uw claim goed te ondersteunen Vaak, wanneer de CGE wordt beweerd, de fiscus zal een kijkje te nemen op uw terugkeer dwz een audit /special beoordeling van de claim kan worden gedaan. De fiscus heeft tot drie jaar vanaf de datum van uw aanslagbiljet een overzicht van uw fiscale aangiften vragen. De gebieden de fiscus zal u waarschijnlijk uitdagen op zijn: de waardering van uw praktijk (dat wil zeggen, te hoog of te laag) en de omstandigheden waarin u en uw bedrijf moet voldoen aan de CGE. Bespreek deze met uw financieel adviseur voordat u verder gaat. Wat gebeurt er als de overheid verhoogt de levensduur limiet in plaats van het elimineren van het? Deze wijziging heeft geen invloed op wat je al hebt geclaimd, omdat de extra vrijstellingen opnieuw voor of bij de eigenlijke verkoop zou kunnen worden gemaakt Bottom line:. Kunt u, via juridische manoeuvres, claim je leven $ 500.000 meerwaarden vrijstelling nu voor de overheid verandert haar geest en weg te nemen deze enorme fiscale besparingen ter waarde van ongeveer $ 115.000 (23% van $ 500.000). David Chong Yen, GVB, CA met een internationaal bedrijf achtergrond en meer dan 26 jaar ervaring, adviseert professionals in de gezondheidszorg en eigenaar-managers. Aanvullende informatie is verkrijgbaar via telefoon (416) 510-8888, fax (416) 510-2699 of e-mail [email protected]. Dit artikel is bedoeld om belastingbesparing en fiscale planning ideeën te presenteren en is niet bedoeld als vervanging van deskundig advies.