Zijn er betere manieren om te investeren voor de toekomst en tegelijkertijd de vermindering van uw huidige aanslagbiljet? In Noord-Amerika, waar we alles hebben supersized, is er een supersized pensioen ook? Hoe zit het met een Individueel Pensioen Plan (IPP) of een Pensioen Compensation arrangement (RCA)? Beide kunnen uw bedrijf om fiscaal aftrekbare bijdragen aan uw pensioen te maken; deze bijdragen zijn niet belastbaar voor u nadat u met pensioen gaat. Wilt u weten wat de verschillen tussen deze plannen zijn en wat nog belangrijker is, welk plan is beter voor u?
We hebben een aantal van de verschillende plannen hieronder samengevat. Houd er echter rekening mee dat deze lijst is niet volledig. Het is belangrijk dat u de installatie, implementatie en onderhoud van een IPP /RCA specialist te bespreken.
IPP
Een IPP is een structuur die corporatie bijv toestaat professionele vennootschappen (PC) aan fiscaal aftrekbaar bijdragen ten behoeve van hun werknemers op sleutelposities (met inbegrip van de tandarts) om hun pensioen te financieren maken. Inkomsten binnen een IPP is tax-free. . Daarom moet een tandarts een pc voordat een IPP kan worden vastgesteld
Wat zijn de voordelen van een IPP
Niet-belastbare aan u: Uw PC krijgt een volledige aftrek over de bijdrage en je bent niet belast nadat u met pensioen gaat. Vandaar dat uw pc betalen voor uw pensioen
Schuldeiser-proof:. Als je aangeklaagd of failliet gaan, zal activa binnen het IPP worden beschermd
Hoger aftrek te beperken:. Afhankelijk van uw leeftijd het IPP bijdrage grenzen zijn meestal veel hoger dan RRSP limieten. Jaarlijkse beperkingen zijn een functie van een aantal variabelen, zoals uw leeftijd, lengte van de dienstverlening aan uw bedrijf en verleden salaris. IPP's zijn een toegezegd-pensioenregeling. Simpel gezegd, als de investeringen in uw IPP slecht presteren, kan uw PC extra fiscaal aftrekbare bijdragen te compenseren voor de slechte rendementen. Dit is niet toegestaan voor een RRSP
Kosten zijn aftrekbaar. De jaarlijkse IPP onderhoudskosten door de PC betaalde zijn aftrekbaar; dit is onmogelijk met een RRSP.
Wat zijn de nadelen van een IPP?
Er zijn kosten verbonden aan het opzetten van een IPP evenals het onderhoud ervan. Ook wordt een actuariële waarderingsmethode vereist is om de drie jaar aan de fiscaal aftrekbare bijdrage grenzen te berekenen. De volgende zijn andere factoren die moeten worden overwogen
Locked-in:.. In tegenstelling tot een RRSP, doet een IPP niet vroegtijdige terugtrekking toe ie je alleen kunt trekken uit fondsen als je eenmaal met pensioen
Geen splitsing: Er is geen gelijk aan een echtelijke RRSP met betrekking tot een IPP, tenzij uw echtgenoot werkt ook voor het bedrijf en dus in aanmerking komt voor een IPP. Echter, met veel tandartsen, de echtgenoot speelt een integrale rol in de praktijk als office manager etc.
Bent u een kandidaat voor een IPP
IPP's zijn het meest geschikt voor personen die?:
* Ben 40 jaar en ouder, (hoe ouder men is, hoe groter de fiscaal aftrekbare bijdrage grenzen), en
* Verdien een minimum werkgelegenheid inkomen van $ 100.000 per jaar na aftrek van lasten.
u zult waarschijnlijk vragen wat gebeurt er met uw IPP als je klaar bent om uw bedrijf te verkopen zijn. Je kan ofwel handhaven van de IPP of te sluiten; in ieder geval, het blijft bij u en niet bij de koper.
RCA
Net als bij een IPP, een RCA is een andere structuur die het mogelijk maakt pc's te maken "supersized" fiscaal aftrekbare premies namens van hun belangrijke werknemers (met inbegrip van de tandarts) om hun pensioen te financieren. Een belangrijk verschil tussen een IPP en RCA is dat een RCA biedt meestal voor een grotere, fiscaal aftrekbare premies worden betaald door de PC namens de tandarts.
In tegenstelling tot een pensioen of een RRSP waarbij de premies volledig worden gehouden in een enkele rekening, de RCA is verdeeld in twee (2) afzonderlijke sub-rekeningen waarin de activa worden aangehouden. De bijdrage wordt gelijkelijk verdeeld tussen de RCA "beleggingsrekening" en een ander RCA rekening, de zogenaamde "Restitutie Tax Account" (RTA), die wordt gehouden door de overheid.
De activa in de beleggingsrekening kan worden geïnvesteerd elke belegging (vergelijkbaar met een RRSP). Echter, kunnen de belastingen worden verlaagd als de RCA houder investeert in fiscaal efficiënte investeringen, zoals die dat op prijs stellen, maar niet veel te betalen (indien aanwezig) dividend of rente. Als de beleggingen in de RCA-inkomsten gegenereerd of gerealiseerde meerwaarden, moet 50% van dit bedrag wordt besteed aan de RTA. De activa in de terugbetaalbaar belastingkrediet rekening worden gehouden door CRA en hoeft geen rente. De RTA is terug te betalen op basis van $ 1 voor elke $ 2 van uitkeringen in de loop van het jaar.
Enkele van de factoren die bij de berekening van de belasting aftrekbare premies zijn leeftijd, een gemiddelde van de werknemer drie beste jaren 'T4 inkomsten en de normale pensioendatum van de werknemer. Een actuaris zal het bedrag van de belasting aftrekbare premies die kan worden gemaakt door de PC te voorzien. In de meeste gevallen is de ouder men is, hoe groter de fiscaal aftrekbare premies die kan worden gemaakt door de PC op (tandarts) naam van de werknemer.
Wat zijn de voordelen van een RCA?
belastinguitstel: Door middel van een RCA, kan aanzienlijke belastingen worden uitgesteld tot een tijd van keuze van het individu. Dit uitstel van belastingheffing kan leiden tot enorme fiscale besparingen, afhankelijk van het land waar men kiest met pensioen te gaan als de ingetrokken worden belast tegen een gunstiger belastingtarief bedrag
Tax rechtsgebied:. De kwestie van de fiscale bevoegdheid is een bonus feature van de RCA. Als een Canadese burger met pensioen te gaan wonen in een ander land, kan de activa in het belastingverdrag worden ingetrokken in plaats tussen Canada en het land van pensionering. Bijvoorbeeld, als de RCA houder neemt zijn intrek in Florida, (s) hij zal betalen 15% belasting op een terugtrekking uit de RCA. Zonder de RCA, kan deze inkomsten worden belast tegen een tarief zo hoog als 46,41%
Schuldeiser-proof. Ook activa binnen een RCA zijn schuldeiser ondoorlaatbaar en RCA bijdragen te ontsnappen aan de 1,95% Ontario Werkgever Health Belastingdienst probate kosten. De meeste van alles, het is een juridisch en fiscaal efficiënte manier voor tandartsen en eventueel hun echtgenoten om te sparen voor hun pensioen en te voorkomen dat veel van de beperkingen en nadelen opgelegd door RRSP's.
Wat zijn de nadelen van een RCA
Het opzetten en onderhoud: Er is een eenmalige set up kosten en de jaarlijkse onderhoudskosten. De voordelen bij pensionering ruimschoots opwegen tegen de kosten van het opzetten van een RCA als men met pensioen gaat in een land dat een belastingverdrag met Canada heeft, zoals de VS
Bent u een kandidaat voor een RCA?
RCA's zijn het meest geschikt voor personen die:
- zijn 40 jaar en ouder, (hoe ouder men is, hoe groter de fiscaal aftrekbare bijdrage grenzen),
- Verdien een minimum inkomen van werkgelegenheid $ 150.000 per jaar na aftrek van lasten. Hoe meer je verdient, hoe meer geschikt een RCA is voor hem /haar
-. Hebben weinig persoonlijk niet-fiscaal aftrekbare schuld,
- van plan bent om buiten Canada of met pensioen te gaan eventueel een lager belastingtarief provincie.
Houd er rekening mee dat een Professional Corporation (PC) of een bedrijf is ook een voorwaarde voor een RCA. Daarom moet een tandarts een PC of een corporatie voordat een RCA kan worden gevestigd.
Zie de tabel op de vorige pagina geeft een overzicht van welk plan het beste werkt voor jou. Het is de moeite waard om de tijd om te onderzoeken en bespreken de verschillende opties met uw professionele adviseur voor het kiezen van uw plan te nemen.
David Chong Yen is registeraccountant. Hij adviseert beroepsbeoefenaren in de gezondheidszorg en eigenaar-managers. Hij is te bereiken op: [email protected] of www.dcy.ca