Heb je gehoord over individuele Pension Plans (IPP)? Naarmate er meer tandartsen kiezen om hun praktijken op te nemen, zal IPP hun Sanctioned CCRA Belastingontwijking voertuig geworden van controle hebben over RRSPs. IPP's werden in 1991 opgericht door Ottawa en werden geschreven in de Wet inkomstenbelasting voor senior executives en ondernemers te voorzien van de mogelijkheid om maximale belastingvermindering in combinatie met maximale ouderdomspensioen te bereiken.
Het IPP is een goede zakelijke beslissing voor alle tandartsen die hebben in het verleden gemaximaliseerd hun RRSP en hebben het inkomen om een meer agressieve belastinglatentie arrangement ondersteunen
de voordelen van een IPP
fiscale aftrekbaarheid. Alle bijdragen, rente en kosten zijn fiscaal aftrekbaar voor de opgenomen praktijk en een niet-belastbaar voordeel voor de tandarts
crediteur bewijs. Activa gehouden in het IPP kan niet in beslag worden genomen door de schuldeisers van de tandarts, noch hun Incorporated praktijk, op voorwaarde dat de pensioenregeling werd opgericht in goed vertrouwen - niet alleen omdat van een dreigende faillissement
de eigendom van de fondsbeleggingen. Bij pensionering, de tandarts is eigenaar van de actuariële overschot. Het overschot kan worden gebruikt om de pensioenuitkeringen te upgraden of langs de overschot tax-free aan hun echtgenoot, erfgenamen of landgoed
Verwachte levensduur inkomen aan de leden en hun echtgenoten. De pensioenregeling biedt een voorspelbare pensioeninkomen. Een actuaris is bepalend voor de huidige jaarlijkse kosten van de toekomstige pensioeninkomen. In aanmerking komende echtgenoten krijgen 66,66% van het pensioen in geval van overlijden van het plan-lid. Echtelijk pensioenuitkeringen kan worden opgewaardeerd tot 100% op het moment dat het lid met pensioen
In het verleden dienst financiering. Voor tandartsen, de pensioenregeling financiering formule is guller dan de RRSP grenzen. De pensioenregeling maakt tandartsen om bijdragen te leveren voor de jaren van dienst voorafgaand aan de set-up van het plan. Geen enkel ander plan of individuele investering kan dit voordeel bieden
Terminal financiering:. Eén van de meest aantrekkelijke kenmerken van het IPP is de mogelijkheid van terminal financiering. Terwijl CCRA de voordelen die kunnen vooraf worden gefinancierd, bij pensionering beperkt, kan de pensioenregeling worden gewijzigd om de gunstigste voorwaarden mogelijk is. Sommige van deze zijn: volledige consumentenprijsindex indexering, vervroegd pensioen zonder vermindering evenals brug voordelen
Wie komt in aanmerking voor een IPP
Over het algemeen IPP's zijn het meest geschikt voor:. een van de belangrijkste uitvoerende en /of eigenaar kribbe van een bedrijf;
Personen ouder dan 40 jaar;
Mensen verdienen een basissalaris van meer dan $ 100.000
Om te kwalificeren voor een IPP, een plan lid van de. IPP moet T4 inkomen; is een werknemer van een naamloze vennootschap, die belastbaar zijn in het kader van de Wet Inkomstenbelasting.
Hoe goed zijn IPP's eigenlijk?
Afbeelding u een service bedrijf opgericht voor uw tandheelkundige praktijk in 1991 en had geen pensioenuitkering plan. Je bent nu 62 jaar oud en zijn het maximaliseren van uw RRSP bijdrage elk jaar op $ 13.500. Wanneer uw praktijk creëert een IPP en je maakt een in aanmerking komende transfer van uw RRSP, creëert dit onmiddellijk $ 132.000 van de toevoeging aftrekbare belasting beschutte ruimte. Het volgende jaar het bedrag dat de belasting beschutte zal $ 24.100 zal zijn
Opmerking:. Terwijl RRSP limieten zijn gepland in 2006 te verhogen tot $ 18.000 maximum per jaar, daarna ieder jaar daarna RRSP maxima zal toenemen met de Industrial Loon (beperking van ongeveer 1,8 %). IPP belastinglatentie grenzen zijn veel ruimer. IPP belastinglatentie kamer stijgt elk jaar met ongeveer 7,5% als gevolg van de vergrijzing van de persoon die het IPP werd opgezet voor.
Verwacht niet dat uw reguliere financiële adviseur of consultant voordeel te goed thuis in IPP's zijn er veel pensioenfondsen, fiscale en investeringen regels en ze zijn zeer complex. Bij mijn weten zijn er slechts een half dozijn bedrijven kruis Canada die zijn gespecialiseerd in de creatie, implementatie en onderhoud van IPP. Het zou de moeite waard om te verkennen of IPP's zijn geschikt voor u zijn.
Peter J. Merrick, FMA, GVB, FCSI is voorzitter van Merrick Williams Wealth Management Inc., Toronto.